Emerytura programisty na JDG - ile naprawdę dostaniesz z ZUS [2026]

Przy dochodzie 30 000 zł miesięcznie na jednoosobowej działalności gospodarczej bieżąca sytuacja finansowa programisty jest bardzo dobra. Słabym punktem jest emerytura: przy minimalnych składkach ZUS wypłaci świadczenie, które w dużym mieście może nie pokryć nawet podstawowych kosztów stałych.

Poniżej wyliczenia na stawkach 2026 roku: dlaczego na JDG emerytura z ZUS nie rośnie razem z dochodem, jakie narzędzia uzupełniają tę różnicę i ile trzeba odkładać, żeby na emeryturze utrzymać poziom życia.

Prognoza z ZUS: 30 000 zł dochodu netto, ok. 1 890 zł emerytury netto

Zacznijmy od konkretów. Programista na JDG, 30 lat, zarabiający 30 000 zł netto miesięcznie. Płaci minimalne składki ZUS. Pracuje do 65. roku życia, czyli do ustawowego wieku emerytalnego mężczyzn, przez 35 lat. Ile dostanie emerytury z ZUS?

Kiedy pokazuję tę różnicę na spotkaniu, pierwsza reakcja brzmi zwykle, że w wyliczeniu musi być błąd. Błędu nie ma, i dlatego warto zobaczyć ten rachunek na własnych składkach, a nie na cudzym przykładzie.

Z 30 000 zł netto na ok. 1 890 zł netto. To matematyczna konsekwencja minimalnych składek, które według analizy ZUS z lutego 2026 r. płaci ponad 99% przedsiębiorców. I co ważne - ta kwota nie zależy od tego, ile zarabiasz. Czy masz 15 000 zł, czy 40 000 zł dochodu - emerytura z ZUS będzie prawie identyczna.

Dla porównania: najniższa gwarantowana emerytura od 1 marca 2026 r. wynosi 1 978,49 zł brutto. Prognoza dla programisty na minimalnym ZUS wypada więc zaledwie ok. 100 zł powyżej tego progu. Do najniższej emerytury ZUS dopłaca tylko temu, kto ma co najmniej 25 lat okresów składkowych i nieskładkowych (kobieta 20 lat).

Przykład z artykułu to nie Twój wynik. Twoja emerytura zależy od podstawy składek i liczby lat, a różnicę między jednym a drugim scenariuszem zobaczysz w kalkulatorze kapitału. Liczby z kalkulatora zamienimy na konkretny plan dla Twojej działalności w piętnaście minut przez Teams.

Dlaczego emerytura z JDG jest tak niska

Odpowiedź jest prosta: minimalne składki. Na JDG płacisz składkę emerytalną od zadeklarowanej podstawy, a nie od rzeczywistego dochodu. Według ZUS ponad 99% przedsiębiorców płaci składki od najniższej dopuszczalnej podstawy.

Na etacie z wynagrodzeniem 30 000 zł brutto na konto emerytalne trafia średnio ok. 4 600 zł miesięcznie (pełne 5 856 zł do października, potem do końca roku składki emerytalnej już się nie nalicza). Na JDG - 1 103 zł. To ponad 4 razy mniej. W perspektywie 35 lat aktywności zawodowej ta różnica tworzy ogromną dysproporcję w zgromadzonym kapitale.

A to i tak wariant bez ulg. Przez pierwsze 6 miesięcy działalności możesz w ogóle nie płacić składek społecznych (ulga na start), a przez kolejne 24 miesiące płacić preferencyjne składki od 1 441,80 zł, czyli składkę emerytalną 281,44 zł. Każdy taki miesiąc obniża przyszłą emeryturę.

Dodatkowo na JDG nie masz:

• Pracowniczych Planów Kapitałowych (PPK) - pracodawca dopłaca 1,5% wynagrodzenia
• Odprawy emerytalnej - jednomiesięczne wynagrodzenie na odejście
• Składki pracodawcy - druga połowa składki emerytalnej, której sam sobie nie opłacisz

Emerytura z ZUS - ile dostaniesz przy różnych dochodach

Poniższa tabela pokazuje prognozowaną miesięczną emeryturę z ZUS dla mężczyzny na JDG, który płaci minimalne składki przez 35 lat i przechodzi na emeryturę w wieku 65 lat. Kwoty liczę na stawkach 2026 roku, w dzisiejszych pieniądzach.

Dochód netto/mies.	Składka emery­talna/mies.	Emerytura z ZUS netto (brutto)	Spadek dochodu
15 000 zł	1 103 zł	~1 890 zł (~2 080 zł)	-87,4%
20 000 zł	1 103 zł	~1 890 zł (~2 080 zł)	-90,5%
25 000 zł	1 103 zł	~1 890 zł (~2 080 zł)	-92,4%
30 000 zł	1 103 zł	~1 890 zł (~2 080 zł)	-93,7%
35 000 zł	1 103 zł	~1 890 zł (~2 080 zł)	-94,6%

Zwróć uwagę na kolumnę "Składka emerytalna". Jest identyczna w każdym wierszu. Niezależnie od tego, czy zarabiasz 15 000 czy 35 000 zł - do ZUS trafia ta sama minimalna kwota. Im więcej zarabiasz, tym większa luka emerytalna.

Jak liczę prognozę. Sumuję składki emerytalne z 35 lat (1 103,27 zł x 12 miesięcy x 35 lat = 463 373 zł) i dzielę tę kwotę przez średnie dalsze trwanie życia 65-latka z tablicy GUS obowiązującej od 1 kwietnia 2026 r., czyli przez 222,7 miesiąca. Tak samo działa wzór ZUS: emerytura to zwaloryzowany kapitał podzielony przez średnie dalsze trwanie życia. Moje uproszczenia: liczę w dzisiejszych pieniądzach i zakładam, że waloryzacja składek w ZUS nadąża za wzrostem płac; konto i subkonto w ZUS traktuję łącznie; pomijam ulgę na start i składki preferencyjne (z nimi wynik byłby niższy); używam dzisiejszej tablicy GUS, a jeśli dalsze trwanie życia za 35 lat będzie dłuższe, emerytura wyjdzie niższa. Netto to emerytura minus 9% składki zdrowotnej; zaliczki na podatek przy tej kwocie nie ma, bo emerytura do 2 500 zł miesięcznie mieści się w kwocie wolnej 30 000 zł rocznie. Gdyby waloryzacja była o 1 punkt procentowy rocznie niższa niż wzrost płac, wynik spadłby do ok. 1 745 zł, czyli poniżej dzisiejszej najniższej emerytury. Spadek dochodu liczę netto do netto: emeryturę netto porównuję z dochodem netto.

Etat kontra JDG - co tracisz przechodząc na B2B

Większość programistów przechodzi na B2B dla wyższego dochodu netto. To racjonalna decyzja - ale tylko jeśli różnicę inwestujesz. Zobaczmy pełne porównanie:

Kategoria	Etat (30 000 zł brutto)	JDG (30 000 zł netto)
Składka emerytalna /mies.	~4 597 zł (średnio, limit 282 600 zł w roku)	1 103 zł
PPK (pracodawca)	450 zł/mies.	brak
Odprawa emerytalna	30 000 zł	brak
Prognoza emerytury ZUS (35 lat, wiek 65)	~8 670 zł brutto (ok. 7 150 zł netto)	~2 080 zł brutto (ok. 1 890 zł netto)
Limit IKZE	11 304 zł/rok	16 956 zł/rok
Limit IKE	28 260 zł/rok	28 260 zł/rok

Na etacie system pracuje za Ciebie. Na JDG musisz pracować na swoją emeryturę samodzielnie. Nikt Ci nie przypomni, nie wpłaci, nie dopłaci. Jeśli tego nie zrobisz sam - zostaniesz z ok. 1 890 zł netto (ok. 2 080 zł brutto).

IKE, IKZE i polisa - narzędzia, które masz do dyspozycji

JDG ma dostęp do narzędzi, które pozwalają zbudować solidną emeryturę samodzielnie. Wymaga to dyscypliny, ale matematyka działa na Twoją korzyść - szczególnie jeśli zaczniesz wcześnie.

IKE - Indywidualne Konto Emerytalne

IKZE - Indywidualne Konto Zabezpieczenia Emerytalnego

Ta ulga ma własną nazwę i własny rachunek: tarcza podatkowa z wpłaty na IKZE pokazuje, ile podatku zostaje u Ciebie przy liniówce, ryczałcie i skali na limitach 2026.

Polisa na życie z elementem inwestycyjnym

Trzeci filar, o którym mało kto mówi w kontekście emerytury. Polisa z funduszem kapitałowym łączy dwa cele:

• Ochrona życia i zdrowia na czas aktywności zawodowej
• Budowanie kapitału na emeryturę - z możliwością wypłaty w dowolnym momencie

Wysokość kapitału zależy od wpłaty, czasu oszczędzania i wyników funduszy, dlatego liczę ją indywidualnie.

Kluczowa zaleta: jeśli w trakcie oszczędzania wydarzy się coś poważnego - choroba, wypadek - polisa wypłaca odszkodowanie. Twoja rodzina nie zostaje bez środków, a kapitał emerytalny rośnie niezależnie. Bez tego zabezpieczenia odłożone pieniądze idą na bieżące rachunki firmy, co opisuję w tekście o tym, dlaczego sama poduszka finansowa nie wystarcza doświadczonemu inżynierowi na B2B.

Plan B: ile odkładać, żeby mieć godną emeryturę

Załóżmy, że chcesz mieć na emeryturze dochód 10 000 zł miesięcznie (netto, w dzisiejszych pieniądzach). Z ZUS dostaniesz ok. 1 890 zł netto. Zostaje Ci luka: ok. 8 100 zł miesięcznie. Jak ją wypełnić?

Im wcześniej zaczniesz, tym mniejsza kwota miesięczna. To efekt procentu składanego - Twoje pieniądze pracują dłużej i generują więcej. Programista, który zaczyna w wieku 25 lat, potrzebuje ok. 1 020 zł miesięcznie. Ten sam programista, który odłoży start o 20 lat, potrzebuje już ok. 3 430 zł, czyli ponad trzy razy więcej.

Optymalny plan dla programisty na JDG

Przy dochodzie 30 000 zł netto pełne wpłaty na IKE i IKZE to ok. 12,6% Twojego dochodu i pokrywają każdy scenariusz z zestawienia powyżej. Dużo? Porównaj: na etacie system zabiera Ci automatycznie ponad 30% na składki i podatki - w tym na emeryturę. Na JDG musisz tę dyscyplinę narzucić sobie sam.

Najczęstsze pytania

Ile wynosi emerytura z ZUS na JDG?

Przy minimalnych składkach ZUS i 35 latach opłacania emerytura z ZUS dla mężczyzny wynosi ok. 2 080 zł brutto (ok. 1 890 zł netto), czyli niewiele więcej niż najniższa emerytura (1 978,49 zł brutto od 1 marca 2026 r.). Kwota jest praktycznie identyczna niezależnie od wysokości Twojego dochodu - liczy się wysokość odprowadzanej składki, a na JDG jest ona minimalna.

Czy mogę płacić wyższe składki emerytalne na JDG?

Tak, możesz zadeklarować wyższą podstawę wymiaru składek. W praktyce mało kto to robi, bo efektywność takiej inwestycji jest niska. Lepszym rozwiązaniem jest IKE (limit 28 260 zł rocznie) i IKZE (limit 16 956 zł rocznie dla JDG) - dają ulgi podatkowe i większą elastyczność.

Ile muszę odkładać miesięcznie, żeby mieć godną emeryturę?

Zależy od wieku, w którym zaczynasz. Przy celu 10 000 zł netto miesięcznie na emeryturze, w dzisiejszych pieniądzach: zaczynając od 30. roku życia potrzebujesz ok. 1 340 zł miesięcznie. Przy starcie w wieku 40 lat - już ok. 2 430 zł. Dlatego każdy rok zwłoki kosztuje Cię realne pieniądze.

Czym się różni IKE od IKZE dla programisty na JDG?

IKE (limit 28 260 zł/rok) - wypłata po 60. roku życia bez podatku od zysków kapitałowych (19%). IKZE (limit 16 956 zł/rok dla JDG, 1,5x więcej niż dla etatowców) - wpłaty odliczasz od dochodu, co daje natychmiastową oszczędność podatkową, ale przy wypłacie zapłacisz 10% ryczałtu.

Czy polisa na życie może uzupełnić emeryturę?

Polisa z elementem inwestycyjnym może być trzecim filarem oszczędzania na emeryturę - po IKE i IKZE. Łączy ochronę życia z budowaniem kapitału. Wysokość kapitału zależy od wpłaty, czasu oszczędzania i wyników funduszy, dlatego liczę ją indywidualnie.